2015年監(jiān)理工程師《建設(shè)工程投資控制》命題精髓（32）

　　命題點(diǎn)9 用綜合指標(biāo)投資估算法計(jì)算建設(shè)投資

　　設(shè)備和工器具購置費(fèi)估算；安裝工程費(fèi)估算；建筑工程費(fèi)估算；其他費(fèi)用的估算；基本預(yù)備費(fèi)估算；漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估算。

　　命題點(diǎn)10 流動(dòng)資金估算方法及內(nèi)容

　　1．分項(xiàng)詳細(xì)估算法

　　對計(jì)算流動(dòng)資金需要掌握的流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債這兩類因素應(yīng)分別進(jìn)行估算。在可行性研究中，為簡化計(jì)算，僅對存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款這3項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和應(yīng)付賬款這項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債進(jìn)行估算。

　　2．?dāng)U大指標(biāo)估算法

　　（1）按建設(shè)投資的一定比例估算。

　　（2）按經(jīng)營成本的一定比例估算。

　　（3）按年銷售收入的一定比例估算。

　　（4）按單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的比例估算。

　　流動(dòng)資金一般在投產(chǎn)前開始籌措；在投產(chǎn)第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷進(jìn)行安排，其借款部分按全年計(jì)算利息；流動(dòng)資金利息應(yīng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用；項(xiàng)目計(jì)算期末回收全部流動(dòng)資金。

　　命題點(diǎn)11 現(xiàn)金流量的幾個(gè)概念

　　1．現(xiàn)金流出

　　對一個(gè)系統(tǒng)而言，在某一時(shí)間點(diǎn)上流出系統(tǒng)的貨幣稱為現(xiàn)金流出。

　　2．現(xiàn)金流入

　　對一個(gè)系統(tǒng)而言，在某一時(shí)間點(diǎn)上流入系統(tǒng)的貨幣稱為現(xiàn)金流入。

　　3．凈現(xiàn)金流量

　　同一時(shí)間點(diǎn)上的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的代數(shù)和，稱為凈現(xiàn)金流量。

　　屯現(xiàn)金流量

　　現(xiàn)金流人、現(xiàn)金流出和凈現(xiàn)金流量，統(tǒng)稱為現(xiàn)金流量。

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