OA經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控體系核心權(quán)限界面劃分

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一、福州OA軟件經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控體系核心權(quán)限界面劃分
集團(tuán)總部
審批子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃
負(fù)責(zé)子公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)、計(jì)劃核準(zhǔn)與匯總，并實(shí)施監(jiān)控
審批并與子公司總經(jīng)理簽定年度目標(biāo)經(jīng)營(yíng)責(zé)任合同
定期監(jiān)控和評(píng)估子公司計(jì)劃實(shí)施情況，并輔導(dǎo)子公司進(jìn)行偏差分析
負(fù)責(zé)通過發(fā)現(xiàn)子公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)問題，福州OA系統(tǒng)能及時(shí)提供總部資源支持與指導(dǎo)，并督促檢查子公司積極整改，以確保達(dá)成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
子公司
在集團(tuán)公司總體戰(zhàn)略的框架指導(dǎo)下，制定本公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，并通過年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
簽定子公司總經(jīng)理年度目標(biāo)經(jīng)營(yíng)責(zé)任合同
負(fù)責(zé)年度整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定、計(jì)劃細(xì)化分解與調(diào)整、計(jì)劃實(shí)施與定期偏差分析
經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控體系的核心是要建立子公司業(yè)績(jī)預(yù)警系統(tǒng)
福州OA建立預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)于子公司的指標(biāo)異動(dòng)分層次處理：輕微偏差（預(yù)警）；較重大的偏差（子公司高層領(lǐng)導(dǎo)來(lái)述職）；嚴(yán)重偏差（向子公司派駐常務(wù)副總，臨時(shí)接管以前總經(jīng)理的職責(zé)）
二、財(cái)務(wù)審計(jì)管控體系核心權(quán)限界面劃分
XX集團(tuán)總部
負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理體制、財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)選擇、設(shè)置與調(diào)整變更，以及子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的委派、考核；
負(fù)責(zé)審批質(zhì)詢子公司的定期財(cái)務(wù)分析報(bào)告；
負(fù)責(zé)審計(jì)子公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性；
負(fù)責(zé)對(duì)子公司進(jìn)行常態(tài)審計(jì)和非常態(tài)審計(jì)，并對(duì)子公司審計(jì)的問題進(jìn)行監(jiān)控整改。
子公司
福州泛普OA軟件接受集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)控、評(píng)估，以及集團(tuán)公司審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)
積極配合總部的審計(jì)，并對(duì)問題積極整改；
財(cái)務(wù)型管控的重點(diǎn)是內(nèi)部審計(jì)，XX集團(tuán)母子公司遠(yuǎn)程審計(jì)管理監(jiān)控的獨(dú)特方法
母公司對(duì)子公司進(jìn)行控制的重要手段是進(jìn)行稽核審計(jì)，稽核由集團(tuán)和子公司財(cái)務(wù)部門內(nèi)部進(jìn)行。審計(jì)分為常態(tài)審計(jì)和非常態(tài)審計(jì)，常態(tài)審計(jì)是每年組織一次至四次定期的審計(jì)，以加強(qiáng)控制。非常態(tài)審計(jì)是在特殊情況下，或者接到舉報(bào)時(shí)，由集團(tuán)隨時(shí)進(jìn)行審計(jì)。
構(gòu)建較為完備的對(duì)子公司進(jìn)行審計(jì)的制度和人員隊(duì)伍。
審計(jì)的功能不僅限于對(duì)子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，還包括對(duì)重要制度的審計(jì)和子公司的內(nèi)部控制的建立和運(yùn)行情況進(jìn)行審查。
通過對(duì)子公司的經(jīng)理層進(jìn)行盡職與勝任調(diào)查，考察經(jīng)理層的業(yè)績(jī)、能力與勝任情況，通過對(duì)經(jīng)理人的掌控和盡職勝任考察，來(lái)加強(qiáng)對(duì)子公司的管控
福州泛普OA建立內(nèi)部立體舉報(bào)機(jī)制，母子公司內(nèi)部員工不論層級(jí)可隨時(shí)向母公司內(nèi)審中心或子公司審計(jì)部門舉報(bào)發(fā)現(xiàn)的問題，無(wú)論真?zhèn)?，?nèi)審中心應(yīng)立即著手進(jìn)行調(diào)查真相并對(duì)屬實(shí)的情況進(jìn)行處理