學(xué)校報賬的流程

　　一、報賬

　　各核算單位報賬員，將本單位的原始單據(jù)整理核對后，進(jìn)行網(wǎng)上登記，制作報賬單，于每月25日前將原始單據(jù)報送教育經(jīng)費結(jié)算中心審核。

　　二、審核

　　核算單位將原始票據(jù)上報結(jié)算中心后，由審核會計，當(dāng)面逐一對原始憑證進(jìn)行審核，并做好審核記錄，不符合要求的當(dāng)面退回。

　　審核完畢，將審核無誤的原始憑證及報賬單一并轉(zhuǎn)交給記賬會計。

　　三、記賬

　　記賬會計根據(jù)審核會計提供的原始憑證，在財務(wù)軟件中，按序逐一將報賬單轉(zhuǎn)換成記賬憑證。如發(fā)生紅沖等，及時填制憑證。憑證生成后，由審核會計核對并簽字。

　　記賬會計將審核后的記賬憑證，進(jìn)行記賬，并與各單位報賬會計進(jìn)行現(xiàn)金、銀行存款、往來款等核對，做好核對記錄。

　　四、生成報表

　　財務(wù)記賬確認(rèn)無誤后，由記賬會計，匯制當(dāng)月財務(wù)報表，校核后存檔。

　　報賬會計于次月10日前來結(jié)算中心領(lǐng)取財務(wù)報表，并報送銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　五、打印憑證，裝訂成冊

　　報表匯制完成后，由記賬會計，打印本月憑證，將打印出的憑證與相應(yīng)的原始票據(jù)粘貼，整理后，裝訂成冊，整理、歸檔并妥善保管。

發(fā)布：2025-09-19 03:45 編輯：泛普軟件 · xiaona [打印此頁] [關(guān)閉]

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