銀行賬戶的開立

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　　（1）開立銀行的選擇

　　根據(jù)現(xiàn)行《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定：“存款人可以自主地選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開立賬戶。”企業(yè)應(yīng)根據(jù)以下因素選擇開立銀行：

　?、倨髽I(yè)與銀行的距離如何，交通是否便利；

　?、阢y行服務(wù)設(shè)施及項目是否先進(jìn)、齊全；

　　③銀行能否直接辦理異地快速結(jié)算；

　?、茔y行信貸資金是否雄厚，能否在企業(yè)困難時期提供一定的貸款支持。

　　（2）開立基本存款賬戶

　　開立基本存款賬戶前，企業(yè)應(yīng)先具備開戶的基本條件，具體包括以下幾點：

　?、倨髽I(yè)和個體工商戶要有當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T核發(fā)的“企業(yè)法人執(zhí)照”或“營業(yè)執(zhí)照”正本；

　?、跈C關(guān)、事業(yè)單位要有中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；

　?、垡陨鲜鲎C件為憑證，經(jīng)公安部門批準(zhǔn)，刻制與營業(yè)執(zhí)照或文件中名稱完全相同的公章與財務(wù)章；

　　④企業(yè)法人名章、財務(wù)主管人名章以及負(fù)責(zé)辦理銀行業(yè)務(wù)的財務(wù)人員名章。

　　銀行基本存款賬戶的開立程序如下圖所示。

 

第1步 除個體工商戶外，所有企業(yè)、單位都要向當(dāng)?shù)赜嬃坎块T辦理代碼證，有的地方還要求向當(dāng)?shù)?u>稅務(wù)部門領(lǐng)取稅務(wù)證 第2步 持上述證件向銀行（或信用社）申請開戶，填寫開戶申請書（或申請表） 第3步 持開戶行簽注的“同意在我行（社）開戶”的申請書（或申請表）與印章、營業(yè)執(zhí)照正本或文件、代碼證、稅務(wù)證等，到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行領(lǐng)取“開戶許可證” 第4步 將領(lǐng)取的“開戶許可證”副本送交開戶銀行，銀行據(jù)此立戶，并按銀行要求在備查印鑒卡上預(yù)留印鑒 第5步 向開戶銀行購買一定數(shù)量的轉(zhuǎn)賬支票與現(xiàn)金支票 第6步 按銀行要求，在開立的賬戶內(nèi)轉(zhuǎn)入或存入一定數(shù)量的資金以備使用。至此，企業(yè)便可合法使用新開立的銀行賬戶了

 

　　（3）開立一般存款賬戶

　　存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

　　一般存款賬戶的開立要求及程序如下表所示。

 

一般存款賬戶設(shè)置條件和所需證明文件 在基本存款賬戶以外的銀行取得借款的單位和個人可以申請開立該賬戶，并須向開戶銀行出具借款合同或借款借據(jù) 與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位可以申請開立該賬戶，并須向開戶銀行出具基本存款賬戶的存款人同意其附屬非獨立核算單位開戶的證明 一般存款賬戶設(shè)置程序 存款人申請開立一般存款賬戶的，應(yīng)填制開戶申請書，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開立該賬戶

 

　　（4）開立臨時存款賬戶

　　臨時存款賬戶是指存款人因臨時經(jīng)營活動的需要而開立的賬戶。存款人可以通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，以及按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。臨時存款賬戶的開立要求與程序如下表所示。

 

臨時存款賬戶設(shè)置條件和所需證明文件 外地臨時機構(gòu)可以申請開立該賬戶，并須出具當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)核發(fā)的臨時執(zhí)照 有臨時經(jīng)營活動需要的單位和個人可以申請開立該賬戶，并須出具當(dāng)?shù)赜袡?quán)部門同意設(shè)立外來臨時機構(gòu)的批件 臨時存款賬戶開立程序 存款人申請開立臨時存款賬戶，應(yīng)填制開戶申請書，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開設(shè)此賬戶

 

　　（5）開立專用存款賬戶

　　專用存款賬戶是指存款人因特定用途需要開立的賬戶。專用存款賬戶的開立條件與程序如下表所示。

 

專用存款賬戶設(shè)置條件 根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人對特定用途的資金，由存款人向開戶銀行出具相應(yīng)證明即可開立該賬戶。特定用途的資金范圍包括基本建設(shè)資金、更新改造資金和其他特定用途、需要專戶管理的資金 所需提供的證明文件 經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)立項的文件、國家有關(guān)文件的規(guī)定 專用存款賬戶開立程序 存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)填制開戶申請書，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立賬戶