論建筑施工企業(yè)的風(fēng)險管理

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0 前言

現(xiàn)代土木工程較以往的規(guī)模具有日益龐大、復(fù)雜的特點(diǎn)，施工項(xiàng)目不斷朝機(jī)械化、科技化、信息化、智能化、綜合化和環(huán)?；鹊默F(xiàn)代化方向發(fā)展，施工企業(yè)從參加招投標(biāo)與簽約、施工準(zhǔn)備、施工階段，到竣工交付使用，都可能遭遇各種類型的風(fēng)險，如可預(yù)料的風(fēng)險、政策性的風(fēng)險和其他風(fēng)險等。按照國際慣例，建筑業(yè)原本是高風(fēng)險行業(yè)，各國承包商對風(fēng)險管理相當(dāng)重視。

主觀學(xué)說認(rèn)為，風(fēng)險是損失的不確定性?？陀^學(xué)說認(rèn)為，風(fēng)險是給定情況下一定時期可能發(fā)生的各種結(jié)果間的差異，它的兩個基本特征是不確定性和損失。所謂“風(fēng)險”，是指將來可能發(fā)生，但是不期望發(fā)生或不在計(jì)劃內(nèi)的事件。風(fēng)險產(chǎn)生的原因一般包括事件的偶然性、外界的干擾、人們的非正常行為，為消除風(fēng)險的代價與風(fēng)險可能造成的損失，二者權(quán)衡的結(jié)果，主觀世界與客觀世界的差距而造成的。據(jù)調(diào)查，施工企業(yè)存在的風(fēng)險中安全風(fēng)險最大，其次是技術(shù)風(fēng)險。另外，標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險、資金風(fēng)險、制度風(fēng)險、管理風(fēng)險和人才風(fēng)險，都存在較大的可能性。

風(fēng)險管理是一種特殊的規(guī)劃方式，當(dāng)對項(xiàng)目有較高期望值時一般都要進(jìn)行風(fēng)險分析。進(jìn)行過大中型項(xiàng)目開發(fā)的人都親身體驗(yàn)到許多事情可能出錯，最成功的風(fēng)險管理就是采取積極的步驟對要發(fā)生或即將發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行管理。對任何一個項(xiàng)目可以有最佳的期望值，但更應(yīng)該要有最壞的準(zhǔn)備?！白顗牡臏?zhǔn)備”在項(xiàng)目管理中就是進(jìn)行項(xiàng)目的風(fēng)險分析。在項(xiàng)目管理實(shí)踐中風(fēng)險管理得不到重視的最主要原因，是項(xiàng)目管理者對風(fēng)險的漠視。國際著名的安森信（Accentrue）咨詢公司在 20 世紀(jì) 90 年代后期做過的一份調(diào)查表明：大部分高級項(xiàng)目管理人員對項(xiàng)目風(fēng)險管理沒有任何概念。因此，面對險惡的風(fēng)險環(huán)境和風(fēng)險管理能力的低下，我國施工企業(yè)在風(fēng)險管理方面要做的第一件事，就是對企業(yè)所有人員進(jìn)行風(fēng)險知識的培訓(xùn)，強(qiáng)化風(fēng)險意識。

1 當(dāng)前我國施工企業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

我國的許多建筑施工企業(yè)對風(fēng)險管理尚處于初步認(rèn)識和依靠經(jīng)驗(yàn)積累，方法上簡單操作，缺少規(guī)范，有效的科學(xué)管理程序，抵御風(fēng)險能力弱。

（1）缺乏規(guī)范風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。絕大多數(shù)承包商未能建立起全面、完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，對于投標(biāo)項(xiàng)目投標(biāo)前的可行性分析不夠，對潛在的投標(biāo)對象估計(jì)不足，有項(xiàng)目就去投標(biāo)，中標(biāo)率很低。對項(xiàng)目施工過程中不斷發(fā)生的各種變化估計(jì)不足，因而風(fēng)險到來時不能及時做出有效的反應(yīng)并做出合理的調(diào)整。由于缺乏全面的，可靠的數(shù)據(jù)支持，經(jīng)常憑經(jīng)驗(yàn)臨時決策處理風(fēng)險，管理成效低。

（2）風(fēng)險管理機(jī)制不健全。國內(nèi)大多數(shù)建筑施工企業(yè)對風(fēng)險管理沒有明確的定位，在企業(yè)和項(xiàng)目部的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置上未考慮風(fēng)險管理部門和職能，缺乏專職部門和人員來履行風(fēng)險管理職責(zé)。企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險機(jī)制不健全，使得化解、抵御風(fēng)險的能力差，增加了組織結(jié)構(gòu)的運(yùn)行風(fēng)險。

（3）風(fēng)險管理意識不強(qiáng)。我國施工企業(yè)經(jīng)營者和施工項(xiàng)目管理者的風(fēng)險意識不強(qiáng)，對風(fēng)險管理的重要性認(rèn)識不足，沒有把其作為項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容。盡管有一些風(fēng)險管理的措施，但僅限于一些工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全等方面的保證措施，缺乏系統(tǒng)性和明確的風(fēng)險管理目標(biāo)，分布于施工組織設(shè)計(jì)和施工技術(shù)方案等文件，沒有正式的項(xiàng)目風(fēng)險管理。施工企業(yè)高層管理人員往往注重業(yè)務(wù)量，忽視施工技術(shù)的管理，更缺乏專業(yè)風(fēng)險管理。

（4）風(fēng)險管理機(jī)制不健全。國內(nèi)大多數(shù)建筑施工企業(yè)對風(fēng)險管理意識淡薄，在企業(yè)和項(xiàng)目部的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置上未考慮風(fēng)險管理部門和職能，缺乏專職部門和人員來履行風(fēng)險管理職責(zé)。一旦遭遇風(fēng)險，全企業(yè)上下一團(tuán)糟，化解、抵御風(fēng)險的能力差，增加組織機(jī)構(gòu)的運(yùn)行風(fēng)險。

2 施工企業(yè)的風(fēng)險內(nèi)容

項(xiàng)目風(fēng)險因素很多，根據(jù) FIDIC 施工合同條件的條款、按照“近因易控”的原則，即誰能最有效地防止和誰能最方便地處理風(fēng)險，就由誰來承擔(dān)該“風(fēng)險”的原則，要求在業(yè)主和承包商之間分擔(dān)風(fēng)險，施工企業(yè)在施工全過程中承擔(dān)的風(fēng)險主要有以下幾點(diǎn)：

（1）承擔(dān)承包連帶風(fēng)險?！督ㄔO(shè)工程質(zhì)量管理條例》明確規(guī)定，總承包單位與分包單位對分包工程的質(zhì)量承擔(dān)連帶責(zé)任。當(dāng)分包商出現(xiàn)質(zhì)量問題，或卷款而逃時，都由部包單位承擔(dān)連帶后果。當(dāng)前形勢下，常有項(xiàng)目經(jīng)理以公司的名義亂接工程，壓價或由于本人業(yè)務(wù)能力低下原因，導(dǎo)致工程半途而廢，無法完成工程。相應(yīng)的后果施工企業(yè)要承擔(dān)連帶責(zé)任。許多企業(yè)因項(xiàng)目經(jīng)理不良行為承擔(dān)巨大經(jīng)營風(fēng)險。

（2）報價風(fēng)險。隨著建筑市場競爭日趨激烈，施工企業(yè)為了獲得繼續(xù)生存的機(jī)會，投標(biāo)時競相壓價，最終只能以微利或成本價，甚至不惜以低于成本的價格承包工程。發(fā)包時要求簽訂固定價合同。過度競爭造成施工企業(yè)合理利益的流失，給企業(yè)正常經(jīng)營和生產(chǎn)帶來諸多困難，在施工項(xiàng)目承包過程中稍有管理不當(dāng)，就可能虧本經(jīng)營。
（3）資金風(fēng)險。拖欠工程款是施工企業(yè)確知無法避免，又不得不承受的一個重大風(fēng)險因素。拖欠工程款或墊資工程有越演越烈的趨勢，實(shí)質(zhì)上是業(yè)主把投資成本和投資風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給施工企業(yè)的不平等市場行為，大多數(shù)施工企業(yè)承受巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險。

（4）安全生產(chǎn)風(fēng)險。建筑企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)常發(fā)生安全問題，因建筑產(chǎn)品露天生產(chǎn)，建筑業(yè)歷來是事故多發(fā)行業(yè)，施工企業(yè)一旦遭遇安全事故，用于搶救、處理傷亡事故的時間和費(fèi)用往往很大，承受巨大的經(jīng)濟(jì)損失，還要遭到行業(yè)主管部門，行政管理部門通報批評。